——2024年9月27日在陽江市第八屆人大常委會
第二十一次會議上
陽江市審計局黨組書記、局長 傅光焱
主任、各位副主任、秘書長，各位委員：
我受市人民政府委托，向市人大常委會報告2023年度市本級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計情況，請予審議。
根據審計法及相關規(guī)定，經市委審計委員會批準，市審計局依法審計了2023年度市本級預算執(zhí)行、決算草案和其他財政收支情況。審計結果表明，在市委、市政府的正確領導下，全市各縣（市、區(qū)）、各部門堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的二十大和二十屆二中、三中全會精神，深入貫徹習近平總書記對廣東系列重要講話和重要指示精神，堅持穩(wěn)中求進工作總基調，認真落實市委“433”工作安排，腳踏實地推動經濟社會各項工作取得新進展，綜合實力實現新躍升。
——積極財政政策加力提效。持續(xù)保持必要的財政支出規(guī)模，為我市高質量發(fā)展提供有力支撐。加大轉移支付力度，市本級全年一般公共預算對下轉移支付7.04億元，積極兜牢兜實“三?！钡拙€。統(tǒng)籌各級資金67.75億元全力推動“百千萬工程”。6.72億元中央直達資金惠企利民。發(fā)行地方新增政府債券63.50億元，主要投向交通基礎設施、公共衛(wèi)生、老舊小區(qū)改造等重點領域和重大項目，進一步補齊基礎設施短板。
——民生支出保障持續(xù)有力。克服財政收支壓力，全力支持民生事業(yè)發(fā)展，把為民造福貫徹到財政預算安排和執(zhí)行的全過程、各環(huán)節(jié)，安排教育支出11.56億元、社會保障和就業(yè)支出10.24億元、衛(wèi)生健康支出4.99億元等，重點支持發(fā)展高質量教育、健康陽江建設，強化底線民生保障。
——財政體制改革不斷深化。制定出臺了《陽江市財政管理工作績效評價激勵辦法》《陽江市市級政府投資基金績效評價管理暫行辦法》《陽江市財政局關于實施“百縣千鎮(zhèn)萬村高質量發(fā)展工程”促進城鄉(xiāng)區(qū)域協(xié)調發(fā)展若干財政支持政策》，進一步優(yōu)化財政管理制度改革，切實提升財政資源配置效率和使用效益，完善預算績效管理體系。
——審計整改力度持續(xù)加強。通過建章立制、督促檢查等方式，壓實相關地區(qū)和部門單位審計整改責任，著力提升審計整改實效。截至2024年7月底，上一年度審計查出的238個問題，已整改到位183個，整改到位率76.89%，其中要求立行立改的159個問題，已完成整改149個；分階段整改的54個問題，已完成整改30個；持續(xù)整改的25個問題，已完成整改4個。制定完善相關規(guī)章制度5項，整改金額2.75億元。
一、財政管理審計情況
（一）市級財政管理及決算草案審計
審計了2023年度市本級〔含市直和海陵試驗區(qū)、陽江濱海新區(qū)（陽江高新區(qū)），下同〕財政預算執(zhí)行、決算草案和其他財政收支情況。2023年，市本級一般公共預算總收入230.60億元，總支出214.43億元；政府性基金預算總收入66.60億元，總支出64.96億元；國有資本經營預算總收入3831萬元，總支出3851萬元；社?；痤A算總收入63.59億元，總支出54.80億元。審計結果表明，在財政收支壓力較大的情況下，市本級加強了資金統(tǒng)籌管理力度，優(yōu)化了支出結構，充分發(fā)揮財政職能作用，預算執(zhí)行和績效管理總體較好。發(fā)現的主要問題。
1. 預算編制不規(guī)范。一是市本級部分預算未細化到具體單位和具體項目，涉及金額2.10億元。二是海陵試驗區(qū)未按規(guī)定編制教育費附加預算。
2. 非稅收入征繳不及時。一是市直1個部門、海陵試驗區(qū)1個部門未及時征收海域使用金等1155.49萬元。二是市直1家單位、陽江濱海新區(qū)（陽江高新區(qū)）1家公司未及時上繳污水處理費等436.76萬元。
3. 轉移支付資金管理不到位。一是市直2項、海陵試驗區(qū)1項省級轉移支付資金2282.17萬元未及時下達。二是市直3個項目、海陵試驗區(qū)7個項目、陽江濱海新區(qū)（陽江高新區(qū)）12個項目因前期準備工作不充分，項目推進緩慢，涉及資金2.13億元。三是市直未嚴格執(zhí)行國庫集中支付制度，將中央直達資金1.33億元撥付至預算單位實有資金賬戶。四是海陵試驗區(qū)個別部門違規(guī)在中央成品油價格調整對漁業(yè)補助預算資金中提取工作經費20.12萬元。
4. 本級財政資金分配管理使用不規(guī)范。一是市本級違規(guī)在政府性基金中列支一般性支出931.25萬元。二是市直財政借款590萬元超過期限未收回。三是陽江濱海新區(qū)（陽江高新區(qū)）擴大教育費附加使用范圍915.01萬元。
5. 決算草案編制不規(guī)范、不完整。一是市直尚有非稅收入未納入預算管理，少反映收入5584.37萬元。二是市直收回部門的存量資金22.41萬元未按規(guī)定補充預算穩(wěn)定調節(jié)基金。三是海陵試驗區(qū)、陽江濱海新區(qū)（陽江高新區(qū)）少列一般公共預算支出2.30億元。四是海陵試驗區(qū)超過兩年結余資金725.87萬元未上繳財政部門。
6. 地方政府債券項目管理不規(guī)范。一是市直2家單位負責實施的建設項目工程變更手續(xù)未報財政部門審批，涉及金額516.56萬元。二是市直1個項目未按規(guī)定實行政府集中采購，涉及金額17.10萬元。三是市直1個項目概算編制不規(guī)范，1500萬元的設備及購置費用無計費依據。四是陽江濱海新區(qū)（陽江高新區(qū)）個別公司1個項目虛列債券資金支出679.04萬元，多付工程款510.98萬元。
7. 財政風險防范落實不到位。一是海陵試驗區(qū)、陽江濱海新區(qū)（陽江高新區(qū)）未嚴格控制財政暫付款新增規(guī)模，新增掛賬余額超過同級財政兩本預算支出之和的5%。二是海陵試驗區(qū)財政局未能消化完畢2018年底前形成的暫付款1.72億元。三是海陵試驗區(qū)拖欠污水處理企業(yè)的污水處理費用539.32萬元。四是海陵試驗區(qū)未按約定支付代收污水處理費手續(xù)費26.38萬元。
（二）市級部門預算執(zhí)行審計
審計了5個市級部門和6家所屬單位2023年度預算執(zhí)行和其他財政收支情況，并延伸審計了4個部門。審計結果表明，有關部門（單位）的預算收支、財務管理和會計核算基本符合預算法、政府會計制度等相關法律法規(guī)的規(guī)定和要求，預算執(zhí)行情況總體較好。發(fā)現的主要問題。
1. 部門預算管理不規(guī)范。一是1個部門預算編報不完整，涉及金額1080.21萬元。二是1個部門未嚴格執(zhí)行最新的差異系數，造成1個項目預算金額虛增7.94萬元。三是1個部門預算公開數據不準確。四是3個部門超預算支出相關費用253.89萬元。五是1個部門未及時追繳交通違法行政處罰款，涉及金額74.10萬元。
2. 部分專項資金使用管理不規(guī)范。一是1個部門的2項專項資金擴大支出范圍，涉及金額55.18萬元。二是1家所屬單位的2項專項資金預算執(zhí)行率低、使用效益不高，涉及金額28.1萬元。三是1家所屬單位的8項專項資金未單獨核算，涉及金額305.09萬元。四是1個部門未及時制定本地禁毒經費管理制度。
3. 政府采購管理不到位。2個部門未按規(guī)定實行政府采購，涉及金額36.47萬元。
4. 部分經費管理使用不規(guī)范。一是2個部門違規(guī)向下屬單位轉嫁費用，涉及金額11.74萬元。二是1個部門加油卡資金14.81萬元未能發(fā)揮資金使用效益。
5. 部分部門單位財務管理不規(guī)范。一是1個部門及其2家所屬單位未制定本單位差旅費、會議費、公務用車管理制度。二是1個部門會計核算不規(guī)范，涉及金額23.08萬元。
6. 部分涉案財物保管不規(guī)范。1個部門部分涉案財物未及時處理、未定期盤庫清點；辦案部門未按期歸還移交涉案財物給財務部門。
（三）縣級財政管理審計
審計了陽東區(qū)2022年度財政管理和收支情況，延伸審計了陽春市2023年度基層財政運行情況和財政轉移支付重點項目情況以及江城區(qū)2023年度財政轉移支付資金管理使用情況。審計結果表明，3個地區(qū)經濟保持平穩(wěn)運行，預算管理情況總體良好。發(fā)現的主要問題。
1. 預算編制、預算公開不規(guī)范。一是陽東區(qū)部分預算項目未細化到具體單位和項目，涉及金額1.33億元。二是陽東區(qū)11個鎮(zhèn)的預算批復數與預算公開數不一致。
2. 非稅收入征繳不規(guī)范。一是陽東區(qū)1個部門未及時追收回4戶公司欠繳的水資源費1775.61萬元。二是陽東區(qū)部分非稅收入未納入預算管理，少反映收入13.84萬元。三是陽東區(qū)違規(guī)將糧食風險基金專戶資金利息繳入國庫，涉及金額48.37萬元。四是陽東區(qū)1個部門未按規(guī)定標準征收水資源費，對取用水監(jiān)管不到位導致1個鎮(zhèn)自來水廠未經許可違規(guī)取水。
3. 轉移支付資金管理不到位。一是江城區(qū)4項、陽東區(qū)3項、陽春市9項上級專項資金未及時下達或未及時撥付，涉及金額7300.45萬元。二是陽東區(qū)9個部門、陽春市7個部門的鄉(xiāng)村振興、醫(yī)療救助等33項目推進緩慢，上級專項補助資金2.52億元未及時使用。三是陽東區(qū)未按規(guī)定方式發(fā)放耕地地力保護補貼資金，涉及金額3553.24萬元。四是陽東區(qū)個別部門擴大省級交通專項資金支出范圍，涉及金額10.20萬元。五是陽春市1個部門未及時制定生豬調出大縣獎勵資金分配使用方案，涉及金額959萬元。
4. 財政風險防范落實不到位。一是陽東區(qū)未及時清理財政借墊款，涉及金額3862.18萬元。二是陽東區(qū)國庫庫款保障水平較低，存在支付風險。三是陽東區(qū)個別單位租賃房屋未通過市公共資源交易平臺公開招租。四是陽春市財政將應列入“保工資”范圍的工傷險列為“保運轉”范圍。
5. 預算支出管理不到位。一是陽東區(qū)擴大教育費附加開支范圍2589.07萬元。二是陽東區(qū)5家單位未按規(guī)定壓減公用經費一般性支出。
（四）鎮(zhèn)（街道）財政管理審計
結合經濟責任審計，關注了江城區(qū)城西街道、陽東區(qū)新洲鎮(zhèn)、陽春市雙滘鎮(zhèn)、陽西縣上洋鎮(zhèn)等4個鎮(zhèn)（街道）財政收支管理等情況。審計結果表明，各鎮(zhèn)（街道）能采取措施落實上級黨委、政府的決策部署，推進經濟社會各項事業(yè)發(fā)展。發(fā)現的主要問題。
1. 資金管理使用不合規(guī)。一是2個鎮(zhèn)（街道）49.39萬元專項資金擴大支出范圍。二是2個鎮(zhèn)（街道）62.10萬元非稅收入未及時催繳。三是1個鎮(zhèn)違規(guī)發(fā)放1.26萬元地力補貼。
2. 財務管理不規(guī)范。一是1個街道121萬元債權未收回、結余資金61.66萬元未盤活、會計核算不規(guī)范。二是1個鎮(zhèn)未將保教費248.87萬元納入預算管理。三是1個鎮(zhèn)未按規(guī)定制定政府性債務償還計劃。
3. 國有資產管理不規(guī)范。3個鎮(zhèn)（街道）存在未建立或健全國有資產使用管理制度、資產出租未上報同級財政部門審核批準、未對資產清查盤點、未對固定資產按照“一物一卡”管理等問題。
4. 政府集中采購管理不到位。3個鎮(zhèn)（街道）部分采購事項未按規(guī)定實行政府集中采購，涉及金額330.50萬元。
5.“三公”經費管理不規(guī)范。一是3個鎮(zhèn)（街道）沒有公函接待、超餐次安排接待、未按規(guī)定填寫公務接待清單等，涉及金額12.92萬元。二是1個街道公務用車管理登記不規(guī)范、公務用車未及時辦理權證變更登記。三是1個鎮(zhèn)部分“三公”經費未編報預算。四是1個鎮(zhèn)無預算購置公務用車。
二、政策落實審計情況
（一）鄉(xiāng)村振興相關政策及資金情況審計調查
審計調查了江城區(qū)、陽東區(qū)、陽西縣、海陵試驗區(qū)、陽江濱海新區(qū)（陽江高新區(qū)）2021年至2023年6月鄉(xiāng)村振興相關政策落實和資金使用情況。審計結果表明，各縣（區(qū)）和有關部門認真貫徹落實鄉(xiāng)村振興相關政策，按照市委、市政府的工作要求，完善鄉(xiāng)村振興工作機制，層層壓實責任，全面推進鄉(xiāng)村振興取得積極成效。發(fā)現的主要問題。
1. 鄉(xiāng)村建設方面
（1）土地管理使用不合規(guī)。一是2個縣（區(qū)）農田開發(fā)管護不到位。二是1個縣（區(qū)）部分村違法違規(guī)使用土地（林地），涉及面積1.75畝。
（2）部分項目資金撥付不及時，資產未登記入賬。一是4個縣（區(qū)）未及時撥付使用資金1.24億元。二是2個縣（區(qū)）鄉(xiāng)村振興項目部分資產未登記入賬。
（3）部分資金管理使用及工程款支付不規(guī)范。2個縣（區(qū)）資金管理使用不規(guī)范，涉及金額767.33萬元。
（4）農村道路（橋梁）建設任務未完成。一是1個縣未完成農村道路建設任務（含未竣工驗收）79.16公里。二是3個縣（區(qū)）農村道路存在投入不足問題。
（5）農村供水建設管理不規(guī)范。一是2個縣（區(qū)）供水工程建設進度緩慢。二是2個縣（區(qū)）部分集中供水工程未按圖紙施工。
（6）農房質量安全排查整治不徹底。2個縣（區(qū)）危房排查整治后續(xù)跟蹤措施不到位。
（7）農村人居環(huán)境整治不到位。一是3個縣（區(qū)）未建立農村公共基礎設施管護長效機制。二是5個縣（區(qū)）部分農村生活污水處理設施未發(fā)揮作用。三是3個縣 （區(qū)）部分農村生活垃圾收轉運處置存在隨意傾倒、堆積路邊、清運不及時等問題。四是4個縣（區(qū)）17個農村公廁管護不到位。
（8）鄉(xiāng)村建設項目監(jiān)管不到位。一是3個縣（區(qū)）980個項目未按規(guī)定流程建設。二是2個縣（區(qū)）1447個項目未及時竣工驗收。三是3個縣（區(qū)）41個項目審核驗收把關不嚴。
（9）農村公共文化服務建設管理不到位。一是5個縣（區(qū)）42個村級綜合文化服務中心建設未達標。二是2個縣（區(qū)）部分公共文化資產使用不當或未登記入賬，存在國有資產流失風險。
（10）農村衛(wèi)生站未按規(guī)范建設。一是3個縣（區(qū)）13個村衛(wèi)生站未完成公建規(guī)范化建設任務。二是4個縣（區(qū)）50個村衛(wèi)生站規(guī)范化建設不符合要求。三是4個縣（區(qū)）28個公建規(guī)范化村衛(wèi)生站重建設配備、輕保障服務。
2. 現代農業(yè)產業(yè)體系建設方面
（1）2個縣（區(qū)）“漠陽味道”區(qū)域公用品牌建設進度較慢。一是1個區(qū)未成立“漠陽味道”區(qū)域公用品牌工作領導小組及未按要求制定相關工作措施。二是1個縣未制定“漠陽味道”團體標準及未建立運營管理機制。
（2）現代農業(yè)產業(yè)建設和資金管理不規(guī)范。一是2個縣（區(qū)）財政資金未及時撥付到位，涉及金額440.30萬元。二是2個縣（區(qū)）4個農業(yè)產業(yè)園未按時序要求建設完工。三是1個區(qū)2個實施主體違規(guī)使用財政補助資金，涉及金額70.27萬元。
（3）1個區(qū)農業(yè)科技投入的資金未發(fā)揮應有作用，涉及金額313.60萬元。
3. 落實農業(yè)農村優(yōu)先發(fā)展要求方面
2個縣（區(qū)）涉農資金未及時撥付使用，涉及金額4269.50萬元。
（二）優(yōu)化營商環(huán)境政策措施落實情況審計
審計了5個部門優(yōu)化營商環(huán)境政策措施落實情況。審計結果表明，我市積極完善營商環(huán)境政策體系、優(yōu)化辦事流程、轉變服務理念，持續(xù)提升服務效能，營商環(huán)境持續(xù)優(yōu)化。發(fā)現的主要問題。
1. 落實市場準入制度不到位。一是1個部門未按要求為企業(yè)發(fā)放電子印章和拓展電子印章應用場景。二是1個部門推動工業(yè)企業(yè)加快實施技術改造措施不力。
2. 推動市政公共基礎服務改革措施不力。一是1個部門未能優(yōu)化通信網絡接入服務辦理方式。二是1個部門水電氣聯(lián)辦改革推行不力，公用事業(yè)服務質量和效率有待提高。
3. 金融服務水平能力不足。一是1個部門未設立小額貸款保證保險資金，融資信貸服務市場主體能力有待增強。二是1個部門未采取有效措施推動金融機構發(fā)展。
4. 落實促進市場競爭政策不到位。一是1個部門政府采購制度規(guī)范化建設不足。二是3個部門拖欠市場主體賬款780.74萬元。
5. 政務服務便利化水平不高。一是1個部門政務服務事項便利化推進不力。二是1個部門市場主體訴求響應便利度有待加強。三是1個部門電子證照服務支撐能力有待提高，電子證照應用部分領域推進進度較慢。
三、重大投資項目審計情況
審計了四圍澇區(qū)項目、一中初中部項目、省道S277線擴建一期工程等11個重大投資項目。審計結果表明，各項目在建設中基本實行了“四制”，項目建成緩解了市區(qū)學位壓力、改善了區(qū)域交通條件、提高了區(qū)域排澇能力。發(fā)現的主要問題。
（一）項目基本建設管理不規(guī)范。一是1個項目建設用地未辦理建設用地規(guī)劃許可證、未按規(guī)定進行消防設計審查和消防驗收等問題。二是1個項目部分土地未取得國有土地劃撥決定書和建設用地規(guī)劃許可證開工、未及時完善相關工程變更手續(xù)等問題。三是6個項目存在未完成環(huán)境保護設施驗收、水土保持設施驗收、消防驗收、竣工驗收等情況已投入使用。四是4個項目資料未滿足驗收條件進行驗收。五是1個項目監(jiān)理人員變更沒有報批。六是1個項目當地衛(wèi)生部門未參加工程項目竣工驗收。七是1個項目沒有申領取水許可證和繳納水資源費。八是2個項目未能綜合利用建設活動中產生的石、廢渣、固體廢物。九是1個項目建設單位對綠化管護管理不到位，影響投資效益。
（二）項目招投標管理不規(guī)范。一是1個項目不按招標文件訂立合同。二是2個項目招標文件的評審因素、資格條件等不符合相關規(guī)定。三是1個項目存在設計招標工作不到位、未制定采購項目管理制度、未將部分屬于工程建設有關的貨物納入建筑安裝工程招標內容等問題。四是1個項目未按規(guī)定編制工程監(jiān)理招標控制價。
（三）項目概算執(zhí)行不嚴格。1個項目存在概算未按規(guī)定核定、部分費用編制不規(guī)范、項目可研估算編制監(jiān)管不力、設備設施采購及安裝項目預算審核監(jiān)管不力等問題。
（四）項目質量管理不到位。一是1個項目存在局部外墻滲水未及時保修、監(jiān)理單位履職不到位等問題。二是1個項目綠化破壞缺損過半。三是5個項目未按設計要求或設計圖紙施工。四是1個項目存在施工圖未組織審查導致設計漏項及不合理情況、部分工程出現質量缺陷未及時保修等問題。
（五）項目合同管理不規(guī)范。一是3個項目存在履約擔保和合同履約問題。二是4個項目的建設單位未按合同約定對監(jiān)理單位作出處罰。
（六）項目工程結算管理不規(guī)范。9個項目的工程結算多計工程價款共1008.85萬元。
（七）項目資金管理不規(guī)范。一是1個項目存在建設單位未扣減15%設計費、多支付工程預算編制咨詢費9.77萬元等問題。二是1個項目未完成績效自評，涉及金額7323萬元，且存在建成后未登記固定資產、未按合同約定支付工程款549.28萬元、多支付咨詢費0.54萬元等問題。
四、民生資金審計情況
（一）2022年度醫(yī)療保險基金管理使用情況審計
審計了2022年度醫(yī)療保險基金管理使用情況。審計結果表明，我市較好地執(zhí)行了醫(yī)療保險政策，基金運行總體平穩(wěn)，按病種分值結算模式深入推進，監(jiān)督體系持續(xù)發(fā)揮作用。發(fā)現的主要問題。
1. 部分定點醫(yī)療機構未如實報送結算數據。一是2家定點醫(yī)療機構未如實報送年終清算考核數據，導致醫(yī)?；鸲嘀Ц?7.64萬元。二是1家定點醫(yī)療機構未如實報送病種分值，高套病種分值，導致醫(yī)?；鸲嘀Ц?78.55萬元。
2. 部分定點醫(yī)療機構違規(guī)取得醫(yī)保基金。3家定點醫(yī)療機構未按標準收費、串換項目收費、未實施檢驗項目收費、超標準收費取得醫(yī)?；?.12萬元。
3. 部分定點醫(yī)療機構違反定點醫(yī)療協(xié)議管理。一是2家護理院為參保人辦理掛床住院。二是1家定點醫(yī)療機構耗材管理混亂，賬實不符。三是1家定點醫(yī)療機構要求參保人住院期間的醫(yī)療費用在門診交費，涉及78人次共23.39萬元。
（二）2023年度社?；痤A算執(zhí)行審計
審計了2023年度社保基金預算收支情況，重點關注生育津貼支付情況，延伸審計了4個部門（單位）。審計結果表明，市本級社?；痤A算編制符合預算編制程序、內容完整，社保基金管理基本符合相關規(guī)定。發(fā)現的主要問題。
4個部門（單位）套取生育津貼39.32萬元。一是3個部門（單位）未如實填報20名財政供養(yǎng)人員的工資收入，套取生育津貼13.04萬元用于本單位的公用經費。二是1家單位隱瞞本單位16名財政供養(yǎng)人員身份，套取17人次生育津貼26.28萬元用于本單位的公用經費。
五、國有資產管理審計情況
（一）行政事業(yè)性國有資產審計
審計了5個市級部門和6家所屬單位行政事業(yè)性國有資產管理情況。審計結果表明，有關部門（單位）加強國有資產管理，不斷提升資產管理水平和使用績效。發(fā)現的主要問題。
1. 資產基礎管理不規(guī)范。一是4個部門取得資產未登記資產賬，涉及金額181.69萬元。二是3個部門和1家所屬單位2023年度未按規(guī)定對固定資產進行清查盤點。三是2個部門資產管理系統(tǒng)部分信息登記不完整、不準確。
2. 資產配置使用和處置不合規(guī)。一是1個部門、1家單位公務用車使用管理不規(guī)范。二是1個部門部分房產及車輛閑置，使用效益低。三是2個部門部分待報廢資產未及時處置。
（二）國有自然資源資產審計
審計了4個鎮(zhèn)（街道）自然資源資產管理和生態(tài)環(huán)境保護情況。審計結果表明，4個鎮(zhèn)（街道）能貫徹黨中央關于生態(tài)文明建設決策部署，認真履行工作職責，自然資源管理和生態(tài)環(huán)境保護取得了一定成效。發(fā)現的主要問題。
1. 土地資源管理不到位。一是1個鎮(zhèn)（街道）對轄區(qū)內違法占用土地執(zhí)法不到位。二是2個鎮(zhèn)未按時完成補充耕地整改、墾造水田目標任務。三是1個鎮(zhèn)未與村級簽訂基本農田保護責任書。四是1個鎮(zhèn)對礦山地質環(huán)境保護工作監(jiān)管不到位。
2. 水資源管理不到位。一是1個鎮(zhèn)對鎮(zhèn)自來水廠監(jiān)管不到位。二是1個鎮(zhèn)未督促1家小水電站辦理環(huán)評手續(xù)。
3. 河（湖）長制落實不到位。一是2個鎮(zhèn)（街道）未編制一河（湖）一策實施方案。二是2個鎮(zhèn)（街道）未落實河長制考核工作要求。三是1個鎮(zhèn)鎮(zhèn)村兩級河（湖）長巡河次數不達標。四是1個鎮(zhèn)未與村委會簽訂河長制責任書。
4. 林業(yè)資源管理不到位。一是2個鎮(zhèn)林業(yè)執(zhí)法整改未完成。二是1個鎮(zhèn)對林業(yè)資源管護不力，造成未經審批違規(guī)砍伐經濟林木15畝。三是2個鎮(zhèn)未按規(guī)定數量聘用護林員。四是1個鎮(zhèn)監(jiān)管不到位，未督促護林員嚴格執(zhí)行巡山工作制度。
5. 污染防治管控不到位。一是2個鎮(zhèn)（街道）污水治理工作未按時完成。二是2個鎮(zhèn)污水處理設施管護不到位。三是1個鎮(zhèn)部分禽畜養(yǎng)殖戶糞污直排。
六、審計移送的違紀違法問題線索情況
2023年，市審計局共出具審計移送處理書（函）5份，移送違紀違法問題線索14起，涉及金額1.06億元。移送事項主要集中在。
（一）新農村建設項目騙取財政資金問題。移送此類問題線索5起，主要是個別鎮(zhèn)用虛假工程量騙取財政資金、規(guī)避招投標造成損失浪費等問題。
（二）其他方面違紀違法問題。移送此類問題線索9起，主要是有部分醫(yī)療機構政府采購項目存在違法違規(guī)行為，個別工程未按規(guī)定申領取水許可證和繳納水資源費等問題。
七、審計建議
按照黨中央、國務院的決策部署以及省委、省政府和市委、市政府的工作要求，結合審計反映的情況與問題，審計建議。
（一）進一步加強預算編制和執(zhí)行管理。提高預算編制質量，增強資金分配下達的及時性，加快財政支出進度，提高財政資金使用效益。加強財政資源統(tǒng)籌，提高財政支出的保障能力。加強全過程全鏈條績效管理，完善重大政策和項目事前績效評估機制，將事前績效評估與預算評審相結合，發(fā)揮低效無效政策“過濾器”的作用，提高財政支出保障精準度。
（二）進一步加強政府投資項目管理。政府投資主管部門和其他有關部門應依照本級政府規(guī)定的職責分工，履行相應的政府投資管理職責，加強對招投標全過程、全方位的監(jiān)督，提高招投標過程的透明度。項目建設單位和相關單位應加強工程建設管理，嚴格執(zhí)行基建程序管理，嚴格按合同履約，依法依規(guī)進行工程建設，保證工程安全和質量，加強對工程建設全過程的造價控制和管理，加強項目建設資金管理，提高資金使用績效。
（三）進一步深化綠美陽江生態(tài)建設。各鎮(zhèn)（街道）黨委、政府應切實履行主體責任，持續(xù)建立健全生態(tài)文明相關制度，加強日常監(jiān)督管理，對違法違規(guī)行為做到“早發(fā)現、早制止、嚴查處”，從源頭上減少違法違規(guī)行為的發(fā)生。嚴厲打擊違法用地、損毀林地、養(yǎng)殖場糞污直排等嚴重影響和破壞自然資源和生態(tài)環(huán)境行為，切實維護好人民群眾根本利益，建設綠美陽江。
（四）進一步推進縣鎮(zhèn)村高質量發(fā)展。深入實施“百千萬工程”，做好資金科學統(tǒng)籌安排、有效整合分配，及時、足額、真實下達各級補助資金，規(guī)范資金管理使用，按照“花錢必問效，無效必問責”的原則，對標對表任務清單和績效目標，落實全過程、全鏈條、全生命周期跟蹤問效，切實提高專項資金的使用效益，持續(xù)推動“三農”工作和“百千萬工程”取得新成效。
（五）進一步推動領導干部依法履職擔當。領導干部應增強法治意識，依法履職盡責、擔當作為，確保黨中央令行禁止，落實進一步全面深化改革各項任務，推動經濟社會高質量發(fā)展，推進國家治理體系和治理能力現代化。進一步加強黨政主要領導干部管理和監(jiān)督，規(guī)范權力運行，充分發(fā)揮經濟責任審計在黨和國家監(jiān)督體系中的重要作用，保障黨和國家大政方針在財經領域的貫徹落實。
（六）進一步有效防范化解風險隱患。持續(xù)強化全口徑債務監(jiān)管，堅決遏制違規(guī)新增隱性債務，合理安排新增地方債券，管好用好新增債券資金。堅持“三?！敝С鲈谪斦С鲋械膬?yōu)先地位。大力壓減一般性支出，把落實過緊日子要求作為財政長期方針，從緊安排非剛性、非重點項目支出，騰出更多財政資源用于推動高質量發(fā)展、增進民生福祉。
本報告反映的是市本級預算執(zhí)行和其他財政收支審計發(fā)現的主要問題，對這些問題，審計部門已依法征求被審計單位意見并出具審計報告，對涉嫌違紀違法線索，已按規(guī)定移交相關部門進一步查處。有關地區(qū)和部門單位正在積極整改。下一步，市審計局將加強跟蹤督促，市政府將按有關規(guī)定向市人大常委會報告整改情況。
今年是中華人民共和國成立75周年，是實現“十四五”規(guī)劃目標任務的關鍵之年。面對新的形勢和任務，做好各項審計工作意義重大。審計機關將更加緊密團結在以習近平同志為核心的黨中央周圍，堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的二十大和二十屆二中、三中全會精神，深入貫徹習近平總書記對廣東系列重要講話和重要指示精神，按照市委、市政府的部署要求，依法忠實履職盡責，自覺接受市人大及其常委會監(jiān)督，以高質量的審計監(jiān)督保障執(zhí)行、促進發(fā)展，為譜寫陽江現代化建設新篇章作出新的更大貢獻！
