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——2022年9月23日在陽(yáng)江市第八屆人民代表大會(huì)
常務(wù)委員會(huì)第五次會(huì)議上
陽(yáng)江市審計(jì)局黨組書記、局長(zhǎng) 傅光焱
主任、各位副主任、秘書長(zhǎng)，各位委員：
我受市人民政府委托，向市人大常委會(huì)報(bào)告2021年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況，請(qǐng)予審議。
根據(jù)審計(jì)法規(guī)定和市委審計(jì)委員會(huì)批準(zhǔn)的審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃安排，市審計(jì)局組織對(duì)2021年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行、決算草案和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，在市委、市政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，全市各縣（市、區(qū)）、各部門單位堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大和十九屆歷次全會(huì)精神，圍繞省委賦予陽(yáng)江的“兩個(gè)定位”，深入實(shí)施“1+1+9”工作部署以及市委“123+N”工作安排，認(rèn)真執(zhí)行市七屆人大六次會(huì)議有關(guān)決議，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作、全面落實(shí)“六?！比蝿?wù)，統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，堅(jiān)定不移推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展取得積極進(jìn)展，經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展邁上新臺(tái)階，實(shí)現(xiàn)“十四五”良好開局。
——財(cái)政運(yùn)行總體平穩(wěn)。積極面對(duì)經(jīng)濟(jì)下行壓力，加大組織收入力度，強(qiáng)化地方財(cái)源建設(shè)。全市稅收收入53.32億元，較上年增長(zhǎng)11.7%；非稅收入24.4億元，較上年增長(zhǎng)35.9%。財(cái)政收入穩(wěn)步增長(zhǎng)，基本實(shí)現(xiàn)財(cái)政預(yù)算收支平衡。
——民生福祉持續(xù)增強(qiáng)。 保持對(duì)民生領(lǐng)域的資金投入力度，安排教育支出44.68億元、社會(huì)保障和就業(yè)支出36.92億元、衛(wèi)生健康支出29.23億元、城鄉(xiāng)社區(qū)支出10.18億元等。統(tǒng)籌整合中央銜接推進(jìn)鄉(xiāng)村振興補(bǔ)助資金和駐鎮(zhèn)幫鎮(zhèn)扶村資金2.18億元，推動(dòng)鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接。民生領(lǐng)域得到保障，社會(huì)民生事業(yè)進(jìn)一步發(fā)展。
——重大戰(zhàn)略部署落地見(jiàn)效。新一輪預(yù)算管理制度改革持續(xù)推進(jìn)，數(shù)字政府改革深入推進(jìn)。重大平臺(tái)謀劃、重大項(xiàng)目建設(shè)、重大舉措落實(shí)取得重要進(jìn)展，主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)加快集聚，招商引資成果豐碩，加快打造沿海經(jīng)濟(jì)帶的重要戰(zhàn)略支點(diǎn)、宜居宜業(yè)宜游的現(xiàn)代化濱海城市。
——審計(jì)查出問(wèn)題的整改成效較好。對(duì)上一年度審計(jì)查出的問(wèn)題，市審計(jì)局創(chuàng)新整改方式方法，加大整改指導(dǎo)力度，要求各被審計(jì)單位精準(zhǔn)施策、分類整改；各縣（市、區(qū)）和相關(guān)單位認(rèn)真落實(shí)整改主體責(zé)任，按項(xiàng)逐條落實(shí)整改，成效較好。截至2022年6月30日，對(duì)上一年度審計(jì)查出的60個(gè)突出問(wèn)題，要求立行立改的51個(gè)問(wèn)題已全部整改到位，整改金額11.33億元。
一、財(cái)政管理審計(jì)情況
（一）市級(jí)財(cái)政管理及決算草案審計(jì)情況
組織對(duì)2021年度市本級(jí)（含市直和濱海新區(qū)、陽(yáng)江高新區(qū)、海陵試驗(yàn)區(qū)，下同）財(cái)政預(yù)算執(zhí)行、決算草案和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行審計(jì)。2021年，市本級(jí)一般公共預(yù)算總收入228.46億元，總支出201.96億元；政府性基金預(yù)算總收入64.96億元，總支出62.21億元；國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算總收入4897萬(wàn)元，總支出4660萬(wàn)元；社?；痤A(yù)算總收入110.05億元，總支出107.51億元。審計(jì)結(jié)果表明，市財(cái)政局等有關(guān)部門單位認(rèn)真落實(shí)統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展各項(xiàng)要求，集中財(cái)力服務(wù)保障市委、市政府工作部署，積極落實(shí)“六穩(wěn)”“六保”任務(wù)，2021年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和財(cái)政管理情況較好。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：
1.預(yù)算管理方面。一是市直、陽(yáng)江高新區(qū)代編預(yù)算未細(xì)化到具體單位和具體項(xiàng)目，涉及金額1.1億元。二是海陵試驗(yàn)區(qū)1個(gè)項(xiàng)目無(wú)預(yù)算撥款4514.59萬(wàn)元。三是陽(yáng)江高新區(qū)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算不完整，11家區(qū)屬國(guó)有企業(yè)未納入國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算編報(bào)范圍。
2.非稅收入管理方面。一是有11個(gè)部門（單位）追繳財(cái)政收入不及時(shí)，涉及金額3594.59萬(wàn)元。二是有6個(gè)部門（單位）應(yīng)繳未繳非稅收入481.76萬(wàn)元。
3.資金管理使用方面。一是市直未及時(shí)下達(dá)上級(jí)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金，涉及金額6188.73萬(wàn)元。二是海陵試驗(yàn)區(qū)超過(guò)兩年結(jié)轉(zhuǎn)資金2539.38萬(wàn)元未及時(shí)收回補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。
4.決算草案方面。市直非稅收入未及時(shí)上繳國(guó)庫(kù)和納入預(yù)算管理，少反映一般公共預(yù)算收入2.13億元。
（二）市級(jí)部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況
審計(jì)了18個(gè)部門（單位）2021年度預(yù)算執(zhí)行情況，從審計(jì)情況看，有關(guān)部門單位持續(xù)深化預(yù)算編制執(zhí)行監(jiān)督管理改革，加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理，預(yù)算執(zhí)行情況總體較好。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：
1.預(yù)算管理方面。一是有2個(gè)單位預(yù)算編制不完整，涉及金額94.42萬(wàn)元。二是有1個(gè)部門未盤活結(jié)余資金365.22萬(wàn)元。三是有1個(gè)部門的2個(gè)項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行率低，涉及金額748.7萬(wàn)元。四是有2個(gè)部門違規(guī)向下屬單位轉(zhuǎn)嫁費(fèi)用153.53萬(wàn)元。五是有1個(gè)部門違規(guī)從零余額賬戶向本單位其他賬戶轉(zhuǎn)賬250萬(wàn)元。六是有1個(gè)部門的中央財(cái)政補(bǔ)助資金項(xiàng)目進(jìn)展緩慢，未能充分發(fā)揮財(cái)政資金引導(dǎo)效益，涉及金額350萬(wàn)元。
2.“三公”經(jīng)費(fèi)支出管理方面。一是有1個(gè)部門無(wú)預(yù)算支出因公出國(guó)（境）費(fèi)1.65萬(wàn)元。二是有8個(gè)部門（單位）接待費(fèi)或公務(wù)用車費(fèi)用支出、核算不規(guī)范，涉及金額13.52萬(wàn)元。三是有1個(gè)部門違規(guī)占用下屬單位車輛2臺(tái)。
3.政府采購(gòu)方面。一是有4個(gè)部門（單位）未按規(guī)定進(jìn)行政府集中采購(gòu)，涉及金額34.06萬(wàn)元。二是有1個(gè)部門的2個(gè)項(xiàng)目未編制政府采購(gòu)實(shí)施計(jì)劃，1個(gè)項(xiàng)目采購(gòu)實(shí)施不規(guī)范。
4.國(guó)有資產(chǎn)管理方面。一是有3個(gè)部門（單位）資產(chǎn)未登記入賬，涉及金額327萬(wàn)元。二是有3個(gè)部門（單位）的資產(chǎn)賬實(shí)不符，涉及金額49.84萬(wàn)元。三是有2個(gè)部門資產(chǎn)出租程序不規(guī)范。四是有2個(gè)部門（單位）的3處資產(chǎn)出租合同超年限。五是有7個(gè)部門（單位）未對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行定期盤點(diǎn)。六是有2個(gè)部門（單位）未按規(guī)定處置資產(chǎn)，涉及金額515.83萬(wàn)元。七是有1個(gè)部門的2項(xiàng)資產(chǎn)長(zhǎng)期閑置。
5.內(nèi)部審計(jì)工作方面。一是有4個(gè)部門未建立內(nèi)部審計(jì)制度。二是有2個(gè)部門未明確或指定履行內(nèi)部審計(jì)職責(zé)的內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)。三是有2個(gè)部門不相容崗位未實(shí)行職責(zé)分離，由財(cái)務(wù)部門同時(shí)履行內(nèi)部審計(jì)職責(zé)。四是有2個(gè)部門未編制內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)劃及年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃。
（三）縣級(jí)及鎮(zhèn)（街道）財(cái)政管理審計(jì)情況
組織對(duì)陽(yáng)春市2021年度財(cái)政管理和收支情況以及江城區(qū)崗列街道、陽(yáng)東區(qū)東城鎮(zhèn)等8個(gè)鎮(zhèn)（街道）財(cái)政收支管理情況進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：
1.預(yù)算管理方面。一是陽(yáng)春市部分預(yù)算項(xiàng)目未細(xì)化到具體部門和具體項(xiàng)目，涉及金額1.08億元。二是有1個(gè)鎮(zhèn)少列一般公共預(yù)算收入293.44萬(wàn)元。三是有1個(gè)鎮(zhèn)未將行政事業(yè)性收費(fèi)收入和基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)共53.6萬(wàn)元納入預(yù)算管理。
2.資產(chǎn)管理方面。陽(yáng)春市行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理不到位，15宗資產(chǎn)未進(jìn)行產(chǎn)權(quán)登記。
3.財(cái)政資金管理使用方面。一是陽(yáng)春市有1個(gè)執(zhí)收單位追繳財(cái)政收入不及時(shí)，涉及金額56.53萬(wàn)元。二是陽(yáng)春市未及時(shí)下達(dá)上級(jí)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金，涉及金額1.33億元。三是陽(yáng)春市未及時(shí)使用上級(jí)專項(xiàng)補(bǔ)助資金，涉及5個(gè)單位的18個(gè)項(xiàng)目專項(xiàng)資金6561.44萬(wàn)元。四是陽(yáng)春市財(cái)政存量資金清理不到位，尚有1303.41萬(wàn)元結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金存放在2個(gè)單位實(shí)有賬戶。五是有4個(gè)鎮(zhèn)（街道）非稅收入333.78萬(wàn)元未上繳財(cái)政。六是有2個(gè)鎮(zhèn)結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金81.38萬(wàn)元未按規(guī)定上繳國(guó)庫(kù)。
4.公務(wù)接待方面。有6個(gè)鎮(zhèn)公務(wù)接待無(wú)公函或無(wú)接待清單，涉及金額199.58萬(wàn)元。
5.政府采購(gòu)方面。有6個(gè)鎮(zhèn)（街道）未按規(guī)定進(jìn)行政府采購(gòu)，涉及金額107.69萬(wàn)元。
二、重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)情況
（一）鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接審計(jì)情況
陽(yáng)江市2021年鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接相關(guān)政策措施落實(shí)情況審計(jì)結(jié)果表明，我市在推進(jìn)扶貧資產(chǎn)管理、防止返貧動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)、駐鎮(zhèn)幫鎮(zhèn)扶村、鄉(xiāng)村基礎(chǔ)設(shè)施和公共服務(wù)建設(shè)等方面取得一定成效。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：
1.扶貧資產(chǎn)管理方面。一是有2個(gè)縣（市、區(qū)，以下統(tǒng)稱縣）未落實(shí)已確權(quán)登記國(guó)有性質(zhì)扶貧資產(chǎn)公示制度。二是有2個(gè)縣未建立扶貧項(xiàng)目跟蹤監(jiān)測(cè)常態(tài)化機(jī)制。三是有1個(gè)縣的1個(gè)種養(yǎng)專業(yè)合作社未按規(guī)定依法設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿。四是有3個(gè)縣的49個(gè)扶貧資產(chǎn)項(xiàng)目存在漏登、重復(fù)上報(bào)、確權(quán)登記類別不準(zhǔn)確問(wèn)題，涉及金額共計(jì)1382.6萬(wàn)元。五是有2個(gè)縣的10個(gè)扶貧項(xiàng)目存在拖欠分紅款、無(wú)收益或收益低、存在損失、不合理發(fā)放獎(jiǎng)勵(lì)資金問(wèn)題，涉及金額共計(jì)991.55萬(wàn)元。六是有1個(gè)縣的2個(gè)扶貧項(xiàng)目將投資本金當(dāng)做收益分紅，涉及金額230.38萬(wàn)元。七是有1個(gè)縣的1項(xiàng)扶貧資產(chǎn)處置不到位，涉及金額12.89萬(wàn)元。
2.防止返貧動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)和幫扶方面。一是市本級(jí)及3個(gè)縣級(jí)政府未建立防止返貧動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)和幫扶議事協(xié)調(diào)工作機(jī)制。二是市本級(jí)及4個(gè)縣應(yīng)納入未納入防止返貧監(jiān)測(cè)對(duì)象共255戶、598人。三是市本級(jí)及2個(gè)縣未對(duì)共計(jì)46戶140人監(jiān)測(cè)對(duì)象制定分類幫扶措施。
3.駐鎮(zhèn)幫鎮(zhèn)扶村方面。有3個(gè)縣的7個(gè)駐鎮(zhèn)幫鎮(zhèn)扶村工作隊(duì)未及時(shí)編制幫鎮(zhèn)扶村年度幫扶計(jì)劃。
4.鄉(xiāng)村基礎(chǔ)設(shè)施和公共服務(wù)方面。一是全市未推行“兩部制水價(jià)”收費(fèi)模式。二是有1個(gè)縣的1家自來(lái)水廠水價(jià)定價(jià)未按程序報(bào)批和公示。三是有1個(gè)縣的8個(gè)行政村新建獨(dú)立水源供水點(diǎn)未配套建設(shè)水質(zhì)消毒設(shè)施。四是全市137宗小型供水工程未能實(shí)現(xiàn)專業(yè)化管護(hù)。五是有1個(gè)縣的1個(gè)自來(lái)水供應(yīng)站管理不規(guī)范、水質(zhì)檢測(cè)不達(dá)標(biāo)、未按圖施工。六是有5個(gè)縣的114個(gè)村級(jí)衛(wèi)生站分別存在未完成建設(shè)任務(wù)、醫(yī)生配備不足、基本醫(yī)療設(shè)備配備不達(dá)標(biāo)、房屋有安全隱患、不符合公建規(guī)范化要求問(wèn)題。七是有2個(gè)縣的18個(gè)綜合性文化服務(wù)中心硬件配備不達(dá)標(biāo)或閑置。八是有2個(gè)縣的30個(gè)農(nóng)村公廁管護(hù)不到位。九是有1個(gè)縣的3個(gè)行政村無(wú)法使用“廣東省網(wǎng)上統(tǒng)一申辦受理平臺(tái)”。
（二）統(tǒng)籌發(fā)展和安全相關(guān)政策落實(shí)審計(jì)情況
審計(jì)了市本級(jí)、陽(yáng)東區(qū)2019至2021年6月糧食安全相關(guān)政策措施落實(shí)情況和資金管理使用情況。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：
1.糧食儲(chǔ)備管理方面。有4家糧食經(jīng)營(yíng)企業(yè)沒(méi)有建立經(jīng)營(yíng)臺(tái)賬。
2.耕地利用管理方面。一是陽(yáng)東區(qū)撂荒耕地整治緩慢。二是陽(yáng)東區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村局尚未建立“兩區(qū)”信息化監(jiān)測(cè)監(jiān)管體系。
三、重點(diǎn)民生和重大投資項(xiàng)目審計(jì)情況
（一）社會(huì)保障審計(jì)情況
審計(jì)了我市社會(huì)保障政策落實(shí)情況、養(yǎng)老服務(wù)業(yè)相關(guān)政策措施落實(shí)情況。審計(jì)結(jié)果表明，我市在社會(huì)保障和養(yǎng)老服務(wù)等方面取得較好成效。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：
1.社會(huì)保險(xiǎn)基金審計(jì)情況。市醫(yī)保局和市社保局未完成2021年醫(yī)療費(fèi)用的年終結(jié)算，未按時(shí)撥付家庭醫(yī)生簽約服務(wù)費(fèi)。
2.城區(qū)養(yǎng)老服務(wù)業(yè)政策措施落實(shí)情況
一是養(yǎng)老服務(wù)政策制定不完善。我市未編制養(yǎng)老服務(wù)設(shè)施專項(xiàng)規(guī)劃和利用閑置資源改造成養(yǎng)老服務(wù)設(shè)施的政策措施。二是養(yǎng)老服務(wù)政策落實(shí)不到位。1個(gè)縣民政局違規(guī)審批未符合申請(qǐng)條件的福利彩票公益金資助項(xiàng)目；1個(gè)縣民政局未能及時(shí)審核養(yǎng)老機(jī)構(gòu)床位補(bǔ)助申請(qǐng)資料；2個(gè)縣級(jí)部門未及時(shí)撥付養(yǎng)老機(jī)構(gòu)運(yùn)營(yíng)資助金共57.95萬(wàn)元；1個(gè)縣民政局未組織實(shí)施對(duì)特殊困難老年人探訪工作；1個(gè)縣民政局未督促落實(shí)農(nóng)村留守老人巡訪制度；1個(gè)縣民政局未督促養(yǎng)老機(jī)構(gòu)登記備案工作。三是養(yǎng)老機(jī)構(gòu)監(jiān)督管理不嚴(yán)。市衛(wèi)生健康局和2個(gè)縣衛(wèi)生健康局未及時(shí)督促7家醫(yī)療機(jī)構(gòu)辦理《醫(yī)療機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)許可證》校驗(yàn)；1家市直養(yǎng)老機(jī)構(gòu)護(hù)士和護(hù)理人員未持證上崗；有1個(gè)縣的6家公立鄉(xiāng)鎮(zhèn)敬老院和1家私立頤養(yǎng)院未取得食品經(jīng)營(yíng)許可證；有1個(gè)縣的敬老院未與老年人簽訂服務(wù)合同；有1個(gè)縣的7家敬老院未安裝消防設(shè)施，有3個(gè)縣的7家敬老院雖然已經(jīng)安裝消防設(shè)施，但未經(jīng)消防驗(yàn)收。
（二）公立醫(yī)院藥品耗材管理審計(jì)情況
結(jié)合市中醫(yī)醫(yī)院、市婦幼保健院2家醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，重點(diǎn)關(guān)注了公立醫(yī)院耗材采購(gòu)及藥品管理情況。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：
1.醫(yī)用耗材采購(gòu)方面。2家醫(yī)院未通過(guò)省交易平臺(tái)采購(gòu)醫(yī)療耗材，涉及金額7405.78萬(wàn)元。
2.醫(yī)用耗材管理方面。一是有1家醫(yī)院未建立醫(yī)用耗材臨床應(yīng)用登記制度、未健全醫(yī)療機(jī)構(gòu)耗材管理信息系統(tǒng)、醫(yī)用耗材公開信息不齊全。二是有1家醫(yī)院未按規(guī)定對(duì)新進(jìn)醫(yī)用耗材進(jìn)行遴選、采購(gòu)醫(yī)用耗材未簽訂合同。
3.藥品管理方面。有1家醫(yī)院未細(xì)化藥品內(nèi)部管理制度、藥品會(huì)計(jì)賬與藥房賬余額不符、藥房管理混亂。
（三）公共服務(wù)審計(jì)情況
審計(jì)了全市中心城區(qū)公廁規(guī)劃建設(shè)管理使用情況以及公共法律服務(wù)情況。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：
1.中心城區(qū)公廁規(guī)劃建設(shè)管理使用情況。一是市城管綜合執(zhí)法局未建立公廁“所長(zhǎng)制”。二是市恒財(cái)城投濱海建設(shè)公司未按規(guī)定與市市區(qū)公園管理中心辦理資產(chǎn)交付使用手續(xù)。三是市區(qū)有2個(gè)公園公廁破損未及時(shí)維修、部分無(wú)障礙廁所設(shè)施設(shè)置不規(guī)范。
2.公共法律服務(wù)情況。一是有2個(gè)縣司法部門對(duì)人民調(diào)解員補(bǔ)貼支付不及時(shí)，涉及金額53.27萬(wàn)元。二是有3個(gè)縣司法部門未按規(guī)定支付法律援助辦案補(bǔ)貼，涉及金額68.79萬(wàn)元。三是有1個(gè)縣司法部門專職人民調(diào)解員配備不足，登記法律援助臺(tái)賬不完善。四是2019年度，全市有441個(gè)村（社區(qū)）的法律顧問(wèn)未按要求提供現(xiàn)場(chǎng)法律服務(wù)，有50個(gè)村（社區(qū)）的法律顧問(wèn)未按要求開展法治宣傳。
（四）重大投資項(xiàng)目審計(jì)情況
審計(jì)了市城北共青湖學(xué)校建設(shè)項(xiàng)目概算執(zhí)行情況等11個(gè)項(xiàng)目。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：
1.工程概算、預(yù)算和結(jié)算執(zhí)行方面。一是有1個(gè)項(xiàng)目暫定總投資超工程概算1932.28萬(wàn)元。二是有2個(gè)項(xiàng)目概算未經(jīng)市發(fā)展改革局審批。三是有1個(gè)PPP項(xiàng)目在工程開工前未按規(guī)定完成預(yù)算編審；有3個(gè)項(xiàng)目編制的施工圖預(yù)算偏差超過(guò)5%。四是有8個(gè)項(xiàng)目的工程結(jié)算共多計(jì)工程價(jià)款736.78萬(wàn)元。
2.工程基建程序和建設(shè)管理方面。一是有1個(gè)項(xiàng)目的1993.9平方米用地開工前未取得用地批準(zhǔn)手續(xù)。二是有1個(gè)PPP項(xiàng)目因大股東退出所簽的《PPP項(xiàng)目合同補(bǔ)充協(xié)議》沒(méi)有向市政府報(bào)批。三是有1個(gè)項(xiàng)目的設(shè)備采購(gòu)未按合同約定工期完成。四是有1個(gè)PPP項(xiàng)目的勘察、設(shè)計(jì)、施工和造價(jià)咨詢服務(wù)等業(yè)務(wù)未按規(guī)定進(jìn)行公開招投標(biāo)。五是有1個(gè)PPP項(xiàng)目的法律咨詢服務(wù)未進(jìn)行政府采購(gòu)。六是有1個(gè)PPP項(xiàng)目的施工圖設(shè)計(jì)文件未經(jīng)審查批準(zhǔn)擅自使用施工。七是有2個(gè)PPP項(xiàng)目的政府采購(gòu)合同副本未按規(guī)定報(bào)有關(guān)部門備案。八是有1個(gè)PPP項(xiàng)目違規(guī)對(duì)未滿足驗(yàn)收條件的單位工程質(zhì)量進(jìn)行竣工驗(yàn)收。九是有6個(gè)項(xiàng)目未及時(shí)編報(bào)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算。十是有3個(gè)項(xiàng)目未及時(shí)辦理工程竣工驗(yàn)收備案。十一是有3個(gè)項(xiàng)目的監(jiān)理工程師履職不到位。
3.建設(shè)資金管理方面。一是有1個(gè)項(xiàng)目未按合同約定支付工程相關(guān)費(fèi)用146.48萬(wàn)元。二是有1項(xiàng)工程未按合同約定扣減農(nóng)民工工資保證金182.44萬(wàn)元。三是2018至2020年公路建設(shè)項(xiàng)目省級(jí)交通專項(xiàng)資金328.69萬(wàn)元未發(fā)揮效益。
四、國(guó)資國(guó)企審計(jì)情況
（一）市屬國(guó)有企業(yè)審計(jì)情況
組織對(duì)漠陽(yáng)置業(yè)發(fā)展集團(tuán)有限公司2020年至2021年財(cái)務(wù)收支情況審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，被審計(jì)企業(yè)圍繞市委、市政府關(guān)于深化國(guó)有企業(yè)改革的政策措施，實(shí)現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)保值增值目標(biāo)。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：
1.集團(tuán)本部購(gòu)買理財(cái)產(chǎn)品沒(méi)有作為“三重一大”事項(xiàng)進(jìn)行集體決策，涉及金額3780萬(wàn)元。
2.對(duì)下屬單位監(jiān)督管理方面。有1家下屬公司未嚴(yán)格執(zhí)行大額資金使用管理制度履行聯(lián)簽手續(xù)，涉及金額700萬(wàn)元；有3家下屬公司未嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)接待管理規(guī)定，涉及金額46.15萬(wàn)元；有1家下屬公司8311.32平方米土地閑置超過(guò)三年，存在被收回土地使用權(quán)風(fēng)險(xiǎn)。
（二）自然資源資產(chǎn)審計(jì)情況
結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，組織對(duì)陽(yáng)春市馬水鎮(zhèn)自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境責(zé)任情況進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，馬水鎮(zhèn)能貫徹中央關(guān)于生態(tài)文明建設(shè)決策部署，基本地履行了自然資源資產(chǎn)管理職責(zé)。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：
1.鎮(zhèn)水資源管理方面。未制定本轄區(qū)內(nèi)的一河一策實(shí)施方案；未落實(shí)村級(jí)河長(zhǎng)制考核和評(píng)價(jià)工作；鎮(zhèn)、村兩級(jí)河長(zhǎng)巡河次數(shù)不達(dá)標(biāo)；2個(gè)水質(zhì)斷面監(jiān)測(cè)點(diǎn)共有30次監(jiān)測(cè)未達(dá)到要求，達(dá)標(biāo)率僅為3.2%；對(duì)入河排污口偷排污水問(wèn)題整治不到位；有4家小水電站未辦理環(huán)評(píng)手續(xù)。
2.鎮(zhèn)土地土壤防治治理工作方面。未建立地質(zhì)災(zāi)害防治工作領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)、未落實(shí)防災(zāi)預(yù)案工作；鎮(zhèn)政府對(duì)土壤污染地塊修復(fù)治理工作進(jìn)度緩慢。
3.鎮(zhèn)基本農(nóng)田、林地管理管護(hù)方面?；巨r(nóng)田被非法占用7宗，涉及面積2.88畝；林地被毀壞4宗，涉及面積7.3畝。
五、審計(jì)移送的違紀(jì)違法問(wèn)題線索情況
2021年，市審計(jì)局共出具審計(jì)移送處理書（函）17份，移送違紀(jì)違法問(wèn)題線索50起，涉及金額5.29億元。移送事項(xiàng)主要集中在：
（一）財(cái)政財(cái)務(wù)管理方面問(wèn)題。共移送此類問(wèn)題線索13起，主要是擠占挪用財(cái)政資金、支出無(wú)依據(jù)、違規(guī)使用現(xiàn)金、收支賬目不清、隱瞞租金收入等問(wèn)題。
（二）民生領(lǐng)域侵害群眾利益問(wèn)題。共移送此類問(wèn)題線索8起，主要是非法占用水田、違規(guī)收費(fèi)等問(wèn)題。
（三）違反中央八項(xiàng)規(guī)定精神問(wèn)題。共移送此類線索7起，主要是私車公養(yǎng)、違規(guī)發(fā)放津補(bǔ)貼等問(wèn)題。
（四）工程建設(shè)領(lǐng)域違規(guī)問(wèn)題。共移送此類線索15起，主要是多支付工程款或監(jiān)理費(fèi)、違規(guī)評(píng)標(biāo)、項(xiàng)目邊勘察邊設(shè)計(jì)邊施工、違規(guī)支付工程款、設(shè)置不合理?xiàng)l件采購(gòu)社會(huì)資本投資方等。
（五）其他方面違紀(jì)違法問(wèn)題。共移送其他方面問(wèn)題線索7起，主要是公款私存、出租收入未按規(guī)定繳納稅款、違規(guī)采用競(jìng)爭(zhēng)性磋商方式采購(gòu)社會(huì)資本方等。
六、審計(jì)建議
按照黨中央、國(guó)務(wù)院的決策部署和省委、省政府以及市委、市政府的要求，結(jié)合審計(jì)反映的情況與問(wèn)題，審計(jì)建議：
（一）緊扣重大決策部署，堅(jiān)持在發(fā)展中保障民生。健全完善中央和省重大決策部署的落實(shí)保障機(jī)制，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作基調(diào)，全面貫徹落實(shí)促進(jìn)就業(yè)、減稅降費(fèi)、助企紓困等重大政策措施，穩(wěn)住地方經(jīng)濟(jì)大盤。堅(jiān)決落實(shí)過(guò)“緊日子”的要求，持續(xù)壓減非必要非剛性支出。堅(jiān)決兜牢地方“三保”底線，確保更好地保障和改善民生，不斷提升人民群眾的獲得感、幸福感和安全感。
（二）深化財(cái)政管理體制改革，不斷提升財(cái)政管理水平。強(qiáng)化預(yù)算剛性約束力，優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)。優(yōu)化資金分配方式，及時(shí)下?lián)苌霞?jí)資金。繼續(xù)清理財(cái)政專戶和預(yù)算單位實(shí)有資金賬戶，盤活各類沉淀存量資金，提高財(cái)政資金使用效益。嚴(yán)格項(xiàng)目支出管理，加快預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，盡快形成實(shí)物工作量。加大非稅收入清繳力度，完善執(zhí)收單位督收機(jī)制。
（三）持續(xù)強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理，著力防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)隱患。堅(jiān)持從保障地方財(cái)政可持續(xù)發(fā)展出發(fā)，抓好重點(diǎn)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)化解工作。健全政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控體系，防范債務(wù)償付風(fēng)險(xiǎn)隱患。持續(xù)加強(qiáng)對(duì)隱性債務(wù)的核查，堅(jiān)決杜絕新增隱性債務(wù)。堅(jiān)決守住生態(tài)和糧食安全底線，加強(qiáng)自然資源和環(huán)境保護(hù)執(zhí)法檢查，加強(qiáng)耕地保護(hù)和高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)，切實(shí)防止耕地“非農(nóng)化”“非糧化”，穩(wěn)定糧食綜合生產(chǎn)能力，確保糧食生產(chǎn)流通安全。
（四）堅(jiān)持嚴(yán)的主基調(diào)，加強(qiáng)權(quán)力運(yùn)行監(jiān)督和制約。各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部要自覺(jué)接受各方面監(jiān)督，帶頭增強(qiáng)法治觀念、帶頭依規(guī)依紀(jì)依法辦事，堅(jiān)持依法秉公廉潔用權(quán)，確保權(quán)力始終在法治軌道上運(yùn)行。深化各類監(jiān)督貫通協(xié)同，紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)要加大對(duì)各類監(jiān)督的領(lǐng)導(dǎo)指導(dǎo)、統(tǒng)籌協(xié)調(diào)力度，打通監(jiān)督“壁壘”、凝聚監(jiān)督合力，構(gòu)建銜接順暢、配合有效的大監(jiān)督工作格局。要嚴(yán)肅追責(zé)問(wèn)責(zé)，對(duì)違規(guī)決策、執(zhí)行不力造成重大損失的領(lǐng)導(dǎo)干部，紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)、組織人事部門要研究提出紀(jì)律處分、組織處理意見(jiàn)。
對(duì)本審計(jì)工作報(bào)告反映的具體審計(jì)情況，市審計(jì)局已依法征求被審計(jì)單位意見(jiàn)并出具審計(jì)報(bào)告，報(bào)告反映的問(wèn)題正在得到整改和糾正；對(duì)涉嫌違紀(jì)違法線索，已按規(guī)定移交相關(guān)部門進(jìn)一步查處。下一步，市審計(jì)局將加強(qiáng)跟蹤督促，市政府將按有關(guān)規(guī)定向市人大常委會(huì)報(bào)告整改情況。
今年是黨的二十大召開之年，面對(duì)新的形勢(shì)和任務(wù)，做好各項(xiàng)審計(jì)工作意義重大。我們將更加緊密地團(tuán)結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周圍，堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)黨的十九大、二十大精神，認(rèn)真貫徹落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院的決策部署和省委、省政府以及市委、市政府的工作要求，自覺(jué)接受市人大監(jiān)督，依法履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，以實(shí)際行動(dòng)迎接黨的二十大勝利召開！
報(bào)告完畢。請(qǐng)予審議。
